Controles Internos
Controle Interno é o processo planejado, implementado e mantido pelos responsáveis de governança, administração, gestores e outros colaboradores para fornecer segurança razoável quanto a realização dos objetivos de uma empresa.
A avaliação de controles é um processo mediante ao qual se procura conhecer e mensurar a eficácia dos controles internos de uma entidade quanto a sua capacidade em evitar ou reduzir o impacto e/ou a probabilidade da ocorrência de eventos de riscos, que possam impedir ou dificultar o alcance dos objetivos estabelecidos, na execução dos seus processos e atividades.
Melhorar e manter um adequado sistema de controles internos é um assunto constante nas organizações.
Todavia, percebemos que nem sempre se contempla uma cultura adequada sobre a importância do controle interno entre os colaboradores e a gestão da própria entidade, ocasionando, como consequência, deficiências nos mecanismos implantados para prevenir, detectar e mitigar os riscos do negócio.
Por essa razão, as companhias enfrentam rotineiramente os seguintes questionamentos:
- Como implantar os controles necessários de proteção do negócio mediante a equação de custo x benefício?
- Como melhorar a qualidade e disponibilidade das informações para o processo de tomada de decisão?
- Como monitorar o bom funcionamento das operações, transações, procedimentos e eventos internos?
- Como estabelecer uma cultura de controles e riscos e difundi-la efetivamente entre os colaboradores?
- O quão pertinente e efetivo é o sistema de controles internos implantado e vigente?
- Como estar em conformidade com regulações e leis e monitorar tal questão continuamente?
Como podemos lhe ajudar?
Nossa equipe de consultoria auxilia as organizações a cumprir os seus objetivos, implementando ações, com um enfoque sistemático e disciplinado para avaliar e melhorar a efetividade dos processos de governança, gerenciamento de riscos e de controles, baseadas em nossa expertise e no conhecimento adquirido de cada cliente (natureza, tamanho e complexabilidade).
Nossos trabalhos visam o aprimoramento do desenho e da execução efetiva dos controles implantados para garantir a adequabilidade das operações, confiabilidade dos relatórios financeiros, salvaguarda internas dos ativos e conformidade com as leis e regulamentos.
Nossos serviços direcionados em controles internos
Consultoria em controles
- Implantação de sistema(s) de controles internos, nos diversos segmentos de mercado.
- Implantação de Comitê(s) de Auditoria Interna e da Comissão de Controles internos.
- Ministração de treinamentos periódicos e contínuos aos entes funcionais envolvidos.
- Elaboração de um programa de controles e de um plano de testagem periódica.
Matriz de controles
- Identificação e mapeamento dos riscos e dos controles de cada processo corporativo.
- Qualificação e classificação dos riscos e dos controles internos mapeados.
- Correlação dos riscos identificados com os controles internos existentes.
- Desenho de novos controles aos riscos descobertos e elaboração de Matrizes.
Testagem de controles
- Desenvolvimento de um plano de testes, com o passo a passo de cada testagem.
- Uso da Lei de Newcomb-Benford no processo de seleção dos itens amostrais.
- Utilização de data analytics para os testes em que essa aplicação for possível.
- Avaliação de efetividade ou de conformidade dos controles internos mapeados.
Política, KPls, KCls e relatório
- Elaboração de Política interna específica do Sistema de Controles Corporativo.
- Desenvolvimento de regulamento e do plano de trabalho do Comitê e Comissão.
- Política de KPIs - Indicadores Chave de Desempenho e KCIs - Indicadores Chave de Controles
- Reporte contínuo de efetividade/deficiência, sugestões de melhoria e monitoramento.
Benefícios das nossas soluções
- Valor agregado e melhoria nas operações da organização.
- Otimização do balanceamento entre controle de custos e mitigação de riscos.
- Riscos identificados, gerenciados e monitorados.
- Benefícios das melhores práticas e últimas tendências em matéria de Controle Interno.
- Assistência nos processos de avaliação.
- Processo integrado entre a avaliação dos negócios e de sistema de informação.
- Garantir a segurança dos processos internos.
- Salvaguardar os ativos (patrimônio) da organização.
- Produzir dados financeiros e contábeis confiáveis.
- Propiciar a conformidade com Leis e regulamentos.
- Estabelecer protocolos e procedimentos internos.
- Avaliar a efetividade de atividades e rotinas críticas.
- Dar visibilidade a falhas, erros e inconsistências.
- Gerar dados para melhores decisões corporativas.
- Minimizar fraudes e apropriações indevidas.
- Valorizar a imagem e reputação da empresa.
- Conquistar a confiança do mercado e investidores.
- Evitar perdas operacionais e/ou financeiras.
- Reduzir possíveis desperdícios operacionais.
Nossa proposta de valor
- Uso de data analytics, RPA e ferramentas de ponta.
- Melhores práticas de mercado refletidas no plano de testes, matriz de controles e recomendações.
- Experiência global de atuação no segmento de Controles Internos e Auditoria Interna, com profissionais especializados.
- Abordagem personalizada à realidade do cliente.
- Conhecimento amplo e abrangente dos marcos regulatórios do seu negócio.
Metodologias: COSO 2013, COSO ERM 2017, Lei de Newcomb-Benford, COBIT, ISO 27002 (Segurança da Informação) IPPF (IIA), ISO 31000 (Gestão de Riscos), outras.